Українські фінустанови отримали від Нацбанку рекомендації щодо виявлення підозрілих ФОПів. Відомості про таких підприємців банки та небанківські фінустанови передаватимуть до Держфінмоніторингу.
Про це повідомляє пресслужба регулятора.
НБУ зобов’язав фінустанови виявляти випадки “дроблення бізнесу”. Йдеться про розподіл діяльності підприємства між ФОПами. Така схема застосовується задля ухилення від оподаткування. Адже сплата податкових зборів фізичними особами-підприємцями відбувається відповідно до спрощеної системи оподаткування.
Водночас у відповідному листі Нацбанку до фінустанов перелічено ознаки, згідно з якими може виникнути підозра щодо зв’язку підприємця з юридичною особою. Йдеться про надходження до фінустанов цілого пакету документів від ФОП. Також про “дроблення бізнесу” може свідчити і збіг адрес реєстрації компанії та фізичної особи підприємця. Підозру можуть викликати і спільні для підприємця і юридичної особи шляхи продажу товару. Тобто це може бути один і той самий магазин або торговельна онлайн-платформа.
Водночас до списків підозрілих підприємців ризикують потрапити ФОПи, які мають з компанією спільних довірених осіб, бухгалтерів та представників. Звертатимуть увагу фінустанови і на обсяги, призначення та регулярність фінансових операцій.
Також існує й перелік додаткових критеріїв, за якими може бути визначено схему “дроблення бізнесу”. Йдеться про великі суми надходжень на рахунки ФОП, які були переказані юридичною особою, а також переказ підприємством ФОПу оплати за надані послуги, які не мають чітких критеріїв оцінки їхньої вартості. До прикладу, це можуть бути послуги з оренди, маркетингові послуги, інформаційні послуги або реклама. Має також викликати підозру надходження підприємцям фінансової допомоги від юридичних осіб, висока фінансова активність з боку ФОП та користування групою підприємців спільним платіжним терміналом.
Також фінустанови можуть на власний розсуд встановлювати додаткові критерії, за якими визначатиметься можливий зв’язок ФОП з юридичною особою. У разі виявлення підозрілої активності підприємців та компаній фінустанови надсилатимуть відповідне повідомлення до Держфінмоніторинг. Водночас надавачі фінансових послуг повинні зважити усі ризики, пов’язані з діловим відносинами, та ухвалити відповідне рішення з урахуванням законодавчих норм фінмоніторингу.
У Нацбанку додають, що завдяки зазначеним рекомендаціям фінустанови покращуватимуть власні системи виявлення та запобігання відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та розповсюдженню зброї масового ураження. Таким чином представники фінансового сектору покращуватимуть запобігання ризиками.
